«De stories a Facturas: Cómo cumplir con Hacienda sin perder el flow».
En España, un influencer debe cumplir con sus obligaciones fiscales como cualquier otro profesional autónomo. Esto implica pagar varios impuestos dependiendo de su actividad, ingresos y forma de trabajo. Aquí te dejo los principales impuestos que tiene que pagar un influencer en España:
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Este es el impuesto que grava los beneficios obtenidos como autónomo.
- Declaración trimestral: se presenta el modelo 130 si tributa por estimación directa (la más común).
- Retenciones: Si trabaja con marcas o agencias, muchas veces le aplican una retención del 15% en las facturas.
- Declaración anual: se resume todo en la Renta (modelo 100).
2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El influencer también tiene que aplicar IVA del 21% a sus servicios (por ejemplo, publicidad o colaboración con marcas), salvo excepciones.
- Declaración trimestral: modelo 303
- Resumen anual: modelo 390
Si realiza servicios a empresas de fuera de España (UE o fuera de la UE), puede que no se aplique IVA, pero se deben declarar en el modelo 349 (operaciones intracomunitarias).
3. Otras declaraciones posibles
- Modelo 347: si ha tenido operaciones con un cliente/proveedor por más de 3.005 € anuales.
- Modelo 036/037: para darse de alta o modificar datos censales.
Ejemplo práctico:
Si un influencer gana 3.000 € al mes colaborando con marcas españolas:
- Tiene que facturar con IVA (21%) → 3.000 € + 630 € = 3.630 €
- Aplica retención IRPF (15%) si corresponde → -450 €
- Declara IVA trimestralmente (modelo 303) y el IRPF (modelo 130)
- Paga su cuota de autónomo (ej. 294 €/mes si está en tramo bajo)
¿Y de qué forma puedo empezar mi relación con la Seguridad Social? Aquí te explico de forma clara y sencilla cuáles son tus obligaciones:
1. Darse de alta como autónomo
Si un influencer obtiene ingresos recurrentes (aunque sean bajos), debe:
- Darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
- Esto se hace a través de la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS).
Hay cierta flexibilidad si los ingresos son muy esporádicos o por debajo del SMI (Salario Mínimo Interprofesional), pero en la práctica, Hacienda y la Seguridad Social pueden requerir el alta si hay actividad económica regular.
2. Pagar la cuota de autónomo
Una vez dado de alta, hay que pagar una cuota mensual, que en 2025 depende del nivel de ingresos reales. Con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales, las cuotas van desde unos 230€ a más de 500€ al mes, según lo que ganes.
3. Declarar ingresos y cotizar correctamente
Los ingresos deben coincidir con lo declarado a Hacienda y lo cotizado en la Seguridad Social:
- La Seguridad Social cruza datos con Hacienda para verificar los ingresos.
- Si ganas más, debes cotizar más.
4. Nuevos influencers o jóvenes emprendedores
Hay bonificaciones para nuevos autónomos, como la llamada tarifa plana o reducciones si es tu primera vez como autónomo.
¿Y si colaboras con marcas?
Si una marca te paga o te da productos a cambio de publicidad, se considera actividad económica, y por tanto también cuenta a efectos de la Seguridad Social.
El incumplimiento o la poca diligencia en la llevanza de tus ingresos como influencer ya sea como actividad única o si la complementas con otra actividad principal te puede llevar a tener problemas con la administración pública y enfrentarte a multas, reclamaciones por parte de la seguridad social y Hacienda y problemas legales y fiscales.